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保監會規范保險機構“內保外貸”

登尼特產業政策——保監會規范保險機構“內保外貸”
更新日期:2018-2-13 11:39:16    來源:www.njczs.com瀏覽次數:1397次

  中國保監會會同國家外匯管理局發布《關于規范保險機構開展內保外貸業務有關事項的通知》,規范保險機構開展內保外貸業務。

  保監會有關部門負責人表示,近幾年,在境外融資領域,部分企業利用內保外貸等方式開展跨境并購,一些保險機構也開始使用內保外貸融入資金進行境外投資。內保外貸業務拓展了境外投資的資金來源,支持保險機構開展資產全球化配置,但同時也帶來了諸如流動性風險、高杠桿風險、再融資風險等問題。

  《通知》規范了反擔保主體和擔保物形式。規定內保外貸業務提供反擔保的主體為保險集團(控股)公司,可以采用保證擔保或資產抵質押的方式提供反擔保。資產抵質押方式應當使用資本金、資本公積金和未分配利潤等自有資金形成的資產。明確擔保物的負面清單,即不得將責任準備金等負債資金形成的資產,以任何形式用于提供擔保或反擔保。

  《通知》明確了融資比例和融資用途。保險機構開展內保外貸業務實際融入資金余額不得超過其上季末凈資產的20%,并納入融資杠桿監測比例管理。內保外貸融入資金僅用于特殊目的公司的投資項目,并符合國家關于境外投資的政策導向和相關要求。

  在監管原則上,按穿透原則實施監管。要求保險機構遵循穿透原則,確認投資項目或投資項目的底層資產所屬大類資產類別,在合并報表基礎上合并計算境內外投資比例,同時要求境外投資托管人遵循穿透原則,對境外投資項目進行估值和會計核算,合并進行投資運作監督。

  《通知》從嚴要求保險機構所投資的項目及其底層資產不得違反國家宏觀調控政策、產業政策和境外投資政策;要求專款專用,禁止保險機構將內保外貸融入資金用于除特殊目的公司的投資項目以外的業務,或向第三方發放貸款。并要求不得變相開展內保外貸業務,在境外獲得信用貸款,禁止進行套利或非法的投機性交易等行為。

  據保監會介紹,《通知》在諸多方面提出了新措施,包括將內保外貸業務納入托管;明確融資比例和融資用途;增加事前報告機制,保險機構開展內保外貸業務,單個投資項目融入資金在5000萬美元(或等值貨幣)以上的,應當進行事前報告和評估等。

  ■名詞解釋

  內保外貸是指境內銀行為境內企業在境外注冊的附屬企業或參股投資企業提供擔保,由境外銀行給境外投資企業發放相應貸款。

  事實上,近兩年中資企業在境外的一些大手筆投資,其資金重要來源就是內保外貸,部分企業可能會利用內保外貸的通道轉移境內資產。去年,樂視大筆資產被招行凍結的新聞曾經沸沸揚揚,實際上就是因樂視的一筆內保外貸業務逾期,而被凍結的就是樂視在境內作為抵押的資產。

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